否認事例にみる法人税・消費税修正申告の実務 / 諸星健司 〔本〕
価格:¥3080(税込)
発売日:2019年09月 / ジャンル:ビジネス・経済 / フォーマット:本 / 出版社:税務研究会 / 発売国:日本 / ISBN:9784793124822 / アーティストキーワード:諸星健司
内容詳細:目次:消費税に係る法人税の経理処理及び調整事項/ 収益・費用/ 資産の低廉譲渡等/ 売上割戻し・仕入割戻し/ 減価償却資産の取得価額・償却開始時期/ 資産の評価損/ 役員給与・退職給与/ 子会社再建又は整理の損失負担金等/ 福利厚生費/ 貸倒損失/ リース取引/ 組織再編等/ 交際費等/ 使途不明金・使途秘匿金/ 課税仕入れの帳簿への記載及び請求書の保存要件を欠く仕入税額控除の否認事例と修正手続/ 税抜経理に伴う消費税等の前期否認額に係る当期の処理/ 税効果会計に係る法人税の処理/ 時価会計・ヘッジ会計
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本書は、売上計上もれや仕入計上時期の誤り、租税公課の処理など法人税申告書別表四、別表五(一)で申告調整が必要となるケースを具体例に即して説明しており、当期と翌期の税務上・決算上の経理処理を示した上で、その記載方法をわかりやすく解説しています。<br>また、税抜経理方式を適用している場合の消費税等の別表四、別表五(一)における申告調整の書き方も説明しています。<br>本版では令和5年度税制改正までの内容を踏まえて改訂を行ったほか、インボイスや保険に関するに申告調整事例などを多数追加し、実務に必要な申告調整事項について305事例で詳しく解説しています。<br>成松洋一
税務研究会出版局
2023年06月
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